Когда речь заходит о налоговом вычете после покупки квартиры, многие уверены: купил жильё — значит можно вернуть часть денег от государства.
Но на практике всё немного сложнее. Имущественный налоговый вычет действительно позволяет вернуть НДФЛ, однако воспользоваться этой льготой могут далеко не все.
В моей практике часто встречаются ситуации, когда люди рассчитывают на возврат налога, а потом узнают, что по закону они не имеют на него права.
Разберёмся, кто именно не сможет получить налоговый вычет и какие ограничения предусмотрены законодательством.
Главное правило: вычет возвращает уже уплаченный налог
Имущественный вычет позволяет вернуть налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Это означает, что вернуть можно только тот налог, который человек уже заплатил государству.
Если НДФЛ не уплачивался — возвращать просто нечего.
Именно поэтому существует несколько категорий граждан, которые не смогут воспользоваться этой льготой.
Граждане без официального дохода
Первое ограничение касается людей, у которых нет официального дохода.
Например:
— человек не работает
— работает неофициально
— получает доход «в конверте»
Если с дохода не удерживается НДФЛ по ставке 13%, налоговый вычет получить нельзя.
Самозанятые и предприниматели на специальных режимах
Имущественный вычет также недоступен многим предпринимателям.
Это касается:
— самозанятых граждан
— индивидуальных предпринимателей на УСН
— предпринимателей на патентной системе
— предпринимателей на ЕСХН
Эти налоговые режимы не предусматривают уплату НДФЛ по ставке 13%.
Поэтому вернуть налог через имущественный вычет невозможно.
Однако есть нюанс. Если предприниматель одновременно работает по трудовому договору и получает зарплату, с которой удерживается НДФЛ, он может получить вычет с этого дохода.
Неработающие пенсионеры
Неработающие пенсионеры также не смогут получить налоговый вычет, если у них нет дохода, облагаемого НДФЛ.
Но здесь есть исключение.
Если пенсионер работал и платил НДФЛ в течение трёх лет до выхода на пенсию, он может вернуть налог за эти годы.
Иностранные граждане без статуса резидента
Налоговый вычет предоставляется только налоговым резидентам России.
Если иностранный гражданин не является налоговым резидентом РФ и не получает доход в России, воспользоваться вычетом он не сможет.
Покупка нежилой недвижимости
Очень распространённая ошибка связана с покупкой апартаментов.
Многие считают, что при покупке апартаментов можно получить налоговый вычет.
Но юридически апартаменты относятся к нежилым помещениям, а имущественный вычет предоставляется только при покупке жилой недвижимости.
Поэтому в таком случае налоговый вычет не предоставляется.
Использование государственных субсидий
Если жильё полностью оплачено за счёт государственных средств, вычет получить нельзя.
К таким случаям относятся:
— материнский капитал
— государственные субсидии
— военная ипотека
Но есть важный момент.
Если субсидии покрыли только часть стоимости жилья, вычет можно получить на ту часть расходов, которую покупатель оплатил самостоятельно.
Оплата недвижимости третьими лицами
Иногда жильё фактически оплачивает не покупатель.
Например:
— работодатель
— родственники
— компания
В этом случае налоговый вычет не предоставляется, потому что расходы понёс не сам покупатель.
Сделки между родственниками
Налоговый вычет не предоставляется при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц.
К таким лицам относятся:
— супруги
— родители и дети
— братья и сёстры
— опекуны и подопечные
Это правило введено для предотвращения фиктивных сделок.
Занижение стоимости квартиры в договоре
Иногда стороны сделки указывают в договоре стоимость ниже реальной.
В этом случае налоговый вычет рассчитывается только с суммы, указанной в договоре.
Даже если фактически было заплачено больше, вернуть налог можно только с официальной стоимости.
Расходы на ремонт и мебель
Многие покупатели рассчитывают включить в налоговый вычет расходы на ремонт.
Но это возможно только в одном случае — если в договоре указано, что квартира продаётся без отделки.
При этом нельзя включить в вычет:
— перепланировку
— реконструкцию
— мебель
— бытовую технику
— внутреннее оборудование
Особенности для новостроек
Если квартира куплена на этапе строительства, право на налоговый вычет возникает только после сдачи дома и регистрации права собственности.
До этого момента оформить возврат налога невозможно.
Итог
Имущественный налоговый вычет — полезная возможность вернуть часть денег после покупки квартиры.
Но перед оформлением вычета важно понимать, имеете ли вы на него право.
Знание этих ограничений помогает избежать ошибок и правильно планировать покупку недвижимости.
Обо мне
Я — Субботина Галина Николаевна.
✔ Член Ассоциации юристов России
✔ Более 10 лет юридической практики
✔ Специализируюсь на вопросах коммерческой недвижимости
Моя команда помогает предпринимателям выкупать помещения у города по льготной приватизации по 159-ФЗи сопровождает сделки с недвижимостью.
За годы практики:
✔ более 200 успешно выкупленных помещений
✔ предпринимателям сэкономлено более 300 млн рублей
✔ спикер Департамента предпринимательства Москвы
Контакты
Юрист Субботина Галина Николаевна
📞 Телефон: +7 (495) 414-12-99
📱 WhatsApp: https://wa.me/+79366161299
📧 Email: info@subbotina-pravo.ru
🌐 Сайт: https://subbotina-pravo.ru
📢 Telegram канал: https://t.me/subbotina_pravo
💬 Бесплатная консультация в Telegram: https://t.me/subbotinapravo
📲 Присоединиться к каналу в MAX:
https://max.ru/id262308808905_biz
💬 Написать напрямую в MAX:
https://max.ru/id262308808905_bot
🏢 г. Москва, ул. Золоторожский Вал, д. 11, стр. 22, эт. 1, оф. 56
#налоговыйвычет #налоги #недвижимость #ипотека #юрист