С 1 января 2026 года вступают в силу сразу несколько заметных поправок в налоговое законодательство, которые напрямую касаются недвижимости. Изменения затронут собственников квартир и домов, многодетные семьи, арендодателей и тех, кто планирует продажу жилья.
Часть нововведений выглядит как долгожданная поддержка, часть — как сигнал, что привычные налоговые схемы больше не работают. Разберу основные изменения подробно и по шагам.
Расширение налоговых льгот для семей с тремя детьми
Одно из самых социально значимых изменений — расширение налоговых вычетов для многодетных семей.
С 1 января 2026 года налоговые вычеты при налогообложении недвижимости распространяются на семьи с тремя детьми до достижения старшим ребенком:
- 18 лет;
- либо 23 лет, если ребенок обучается очно.
Как уменьшается налог на имущество
При расчёте налога на имущество физических лиц налоговая база будет снижаться:
- на кадастровую стоимость 5 кв. м квартиры или комнаты на каждого ребёнка;
- на кадастровую стоимость 7 кв. м на каждого ребёнка, если речь идёт о жилом доме.
Проще говоря, налог нужно платить только за оставшиеся квадратные метры. Такой подход прямо разъясняется ФНС России и закреплён в Налоговый кодекс РФ.
Дополнительное снижение земельного налога
Помимо налога на жильё, сохраняется и усиливается льгота по земельному налогу.
Налоговая база уменьшается на 600 кв. м земельного участка.
Для небольших участков это может означать полное освобождение от налога, для более крупных — существенное снижение платежей.
Особенно актуально это для владельцев частных домов, участков под ИЖС и дач.
Отмена повышенного налога для дорогих новостроек
С 2026 года отменяется повышенная ставка налога на имущество для объектов незавершённого строительства (квартир в новостройках) с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей.
Ранее применялась ставка 2,5%, теперь будет использоваться стандартная ставка в соответствии с п. 2 ст. 406 НК РФ.
На практике это означает снижение налоговой нагрузки для собственников дорогих новостроек, которые раньше платили повышенный налог ещё до ввода дома в эксплуатацию.
Непрерывный срок владения при продаже недвижимости
Общие правила освобождения от НДФЛ сохраняются:
- 5 лет — по общему правилу;
- 3 года — в льготных случаях (наследство, дарение от близких родственников).
Но с 1 января 2026 года появляется важное уточнение:
срок владения должен быть непрерывным.
Если право собственности прекращалось и возникало заново (например, при реорганизации, перераспределении долей, сложных сделках), срок может начать исчисляться с нуля. Это напрямую влияет на обязанность платить НДФЛ при продаже.
Снижение лимита по патенту для арендодателей
Серьёзные изменения ждут индивидуальных предпринимателей, сдающих недвижимость в аренду на патентной системе.
Лимит доходов снижается:
- с 2026 года — до 20 млн рублей;
- с 2027 года — до 15 млн рублей;
- с 2028 года — до 10 млн рублей.
Ранее лимит составлял 60 млн рублей.
Для многих арендодателей это означает необходимость менять налоговый режим и пересчитывать экономику бизнеса.
Итог
Налоговые изменения 2026 года показывают двойной подход государства:
- поддержка семей с детьми;
- ужесточение правил для собственников и арендного бизнеса.
Мой практический вывод простой:
чем раньше вы разберётесь в новых правилах, тем меньше риск неожиданных налогов и доначислений.
Обо мне
Субботина Галина Николаевна — юрист по недвижимости и налоговым вопросам.
✔ Член Ассоциации юристов России
✔ Более 10 лет практики
✔ 200+ успешно сопровождённых объектов недвижимости
✔ Более 300 млн рублей сэкономлено клиентам
✔ Спикер Департамента предпринимательства города Москвы
Я и моя команда сопровождаем сделки с недвижимостью, помогаем собственникам и бизнесу разбираться в налоговых последствиях, льготах и рисках ещё до того, как они превращаются в проблемы.
Контакты
Юрист Субботина Галина Николаевна
📞 Телефон: +7 (495) 414-12-99
📱 WhatsApp: wa.me/+79366161299
📧 Email: info@subbotina-pravo.ru
🌐 Сайт: subbotina-pravo.ru
📢 Telegram: @subbotina_pravo
🏢 Адрес: г. Москва, ул. Золоторожский Вал, д. 11, стр. 22, эт. 1, оф. 56
Если вы владеете недвижимостью, сдаёте её в аренду или планируете продажу — изменения 2026 года стоит учитывать уже сейчас.